代收水电费如何做分录？
Lucky
4年前 · 发起提问1025浏览
我们公司为物业公司，11月份以1%的税率已开850的专票，12月收到850，这笔钱是要交电力公司的，如何账务处理，关健是开票了，不知道怎么做分录。希望老师解答清楚些，谢谢！
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王家权
4年前 · 回答了问题
借：其他应收款 850 贷：其他业务收入841.58 应交税费-增值税8.42 收到水费 借：银行存款 850 贷：其他应收款 850 支付水费 借：其他业务成本 贷：银行存款
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Lucky
4年前 ·
发起追问
谢谢老师解答的很清楚，您放的是在其他应收款，我是放的在应收账款里面，最终还是冲掉了应收账款？应该是不影响，对吗？开票我是这样做的，开票时，借应收账款，贷其他业务收入—水电费，应交增值税—销项税；收到时：借银行存款，贷应收账款，支付给电力公司时，借：应收账款，贷：银行存款，也就是，把支付给电力公司的借应收账款换成主营业务成本？还是要把之前的帐都调回其他应收款和其他业务成本？
提问者赞过
Lucky
4年前 ·
发起追问
开票时分录和收到的钱没去调，我就调整了支付给电力公司的那笔，冲：借：应收账款，贷：银行存款。调整为：借：其他业务成本，贷：银行存款
是这样吗？
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